PLD en construcción en México: cómo cumplir por sector (guía práctica 2026)

El sector construcción se mueve entre anticipos, subcontratistas, compras de materiales, pagos por administración de obra y, en muchos casos, compraventa o desarrollo de inmuebles. Esa mezcla lo vuelve especialmente sensible a riesgos de lavado de dinero (PLD/FT): flujos complejos, múltiples terceros y operaciones de alto monto.

Esta guía aterriza el enfoque “Cómo cumplir” para PLD + construcción en México, con pasos claros, obligaciones típicas y cómo un software PLD ayuda a operar sin ahogarte en Excel.

1) ¿Cuándo “construcción” se vuelve Actividad Vulnerable en LFPIORPI?

No toda empresa constructora cae automáticamente en Actividades Vulnerables. El “punto de quiebre” suele aparecer cuando, además de construir, realizas construcción o desarrollo de bienes inmuebles de forma habitual/profesional o te involucras en intermediación en la transmisión de propiedad o constitución de derechos sobre inmuebles (lo que la LFPIORPI contempla como Actividad Vulnerable). Esto está descrito en el material oficial del SAT para la fracción aplicable a desarrollo inmobiliario / construcción.

Traducción a negocio (casos comunes en construcción):

• Desarrollas y vendes casas/departamentos/lotes (desarrollador-constructor).

• Construyes y también comercializas (directa o indirectamente) unidades del proyecto.

• Intervienes como intermediario en operaciones sobre inmuebles (según el rol real y habitualidad).

Para ubicar tu obligación exacta, el SAT concentra el marco de Actividades Vulnerables y obligaciones.

2) Obligaciones PLD clave (si eres Actividad Vulnerable)

La LFPIORPI y el portal SPPLD/SAT aterrizan obligaciones típicas como: identificar clientes/usuarios, integrar expediente, conocer al Beneficiario Controlador, resguardar información y presentar Avisos cuando aplique.

Además, los umbrales (identificación/aviso) se consultan en el portal oficial del SAT (SPPLD), y varían por actividad; esto es crítico en construcción/desarrollo porque los montos suelen rebasar umbrales rápidamente.

3) “Cómo cumplir” paso a paso: PLD + construcción

Paso 1: Delimita tu modelo de negocio (y tu fracción aplicable)

Haz un mapeo simple:

• ¿Solo ejecutas obra para un cliente (contratista puro) o también desarrollas/vendes?

• ¿Recibes pagos directamente del comprador final o del inversionista/desarrollador?

• ¿Intermedias operaciones inmobiliarias o constitución de derechos?

Este paso define si estás en Actividad Vulnerable y qué umbrales/avisos te corresponden. El SAT publica materiales por fracción, incluyendo desarrollo/construcción.

Paso 2: Diseña tu matriz de riesgo PLD específica para construcción

Incluye factores típicos del sector:

• Cliente: persona física vs moral, estructura accionaria, Beneficiario Controlador, PEP.

• Proyecto: preventa, inversión “oportunidad”, reventas rápidas, multipropiedad.

• Pago: terceros, anticipos atípicos, fraccionamiento de pagos, efectivo (si aplica).

• Terceros: subcontratistas, proveedores, gestores, comisionistas.

• Geografía: zonas de mayor incidencia de ilícitos / frontera / puertos, etc.

Paso 3: Implementa KYC de cliente + Beneficiario Controlador (en serio)

En construcción, el riesgo no solo está en “quién paga”, sino en quién controla la empresa que paga o invierte. Tu expediente debe permitir:

• Identificar y validar documentos.

• Acreditar representación legal.

• Identificar Beneficiario Controlador (estructura hasta persona(s) física(s) final(es)).

• Aplicar debida diligencia reforzada cuando el riesgo lo amerite.

La LFPIORPI y guías del SAT enfatizan la identificación y el expediente.

Paso 4: Controla el “ciclo de operación” para detectar señales de alerta

Pon controles donde suele colarse el riesgo:

• Alta de cliente (antes de firmar contrato).

• Recepción de anticipos.

• Cambios de titularidad/cesión de derechos durante obra o preventa.

• Pagos de terceros no relacionados.

• Subcontratación (empresa recién creada, sin capacidad operativa, mismas cuentas entre varias razones sociales).

Paso 5: Define cuándo presentas Avisos y cómo manejar “informes en ceros”

• Consulta el umbral oficial aplicable en SPPLD/SAT.

• Calendariza cierres y envío de avisos (y conserva acuses).

• Estandariza evidencias: contratos, CFDI, estados de cuenta, actas, identificaciones, estructura corporativa.

Paso 6: Capacitación, auditoría interna y conservación de evidencia

Un programa maduro en construcción necesita:

• Capacitación a administración de obra, cobranza, jurídico, ventas (si hay comercialización).

• Auditoría por muestreo (clientes, proyectos, pagos, avisos).

• Resguardo robusto (porque en inspecciones lo que no se prueba, “no existe”).

4) Checklist rápido de cumplimiento PLD para construcción

Operación y gobierno

• Clasificación: ¿Actividad Vulnerable por desarrollo/construcción de inmuebles?

• Manual y procedimientos (KYC, BC, alertas, avisos).

• Matriz de riesgo sector construcción.

• Capacitación anual por áreas.

KYC / Beneficiario Controlador

• Identificación y validación documental.

• Propiedad y control (BC) documentado.

• Screening de listas y PEP (cuando aplique).

Monitoreo y avisos

• Umbrales aplicables consultados en SPPLD.

• Flujo de aprobación de operaciones inusuales (interno).

• Avisos y acuses resguardados, control de “en ceros” si corresponde.

5) Señales rojas PLD típicas en construcción (para tu monitoreo)

• Comprador/inversionista que evita proporcionar estructura corporativa o BC.

• Pagos “en cascada” desde múltiples terceros sin lógica contractual.

• Anticipos altos sin justificación y presión por firmar rápido.

• Sustitución frecuente de beneficiario/cesiones de derechos.

• Proveedores/subcontratistas con patrón de “facturación” sin capacidad operativa.

6) ¿Dónde entra un software PLD en construcción? (y por qué cambia el juego)

Un software PLD bien configurado para “PLD + construcción” ayuda a que el cumplimiento sea operable:

• Expediente digital por cliente/proyecto (KYC + BC + contratos + evidencias).

• Workflows: alta, validación, aprobación, alertas, cierre.

• Screening (listas/PEP/adverse media) y bitácora.

• Monitoreo por reglas: terceros, fraccionamiento, montos, cambios de titularidad.

• Evidencia y auditoría: trazabilidad y reportes listos para revisión.

• Avisos: control de umbrales, calendarios, acuses y consistencia de datos.

En la práctica, esto reduce riesgos típicos: expedientes incompletos, evidencia dispersa, avisos tardíos y “cumplimiento de papel” que no aguanta una revisión.